Recomendaciones fiscales de OCU para ahorrar en la próxima Declaración del IRPF

A menos de dos meses para que acabe el ejercicio fiscal, la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) ha ofrecido hoy una lista de recomendaciones para reducir la factura fiscal del año próximo: unas relacionadas con las inversiones, pero también con cuestiones más cotidianas, como la vivienda o el salario.

La aportación a los planes de pensiones, según OCU, es interesante para quien obtiene rentas que provienen del trabajo, pero también de actividades profesionales o empresariales y de alquileres de inmuebles (siempre que además tengan rentas de los dos tipos anteriores) por las que tributan en el IRPF.

OCU ha advertido que la reducción de la base imponible general por las cantidades aportadas a planes de pensiones, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes de previsión social empresarial, seguros privados de dependencia, tiene como límite la menor de las cantidades siguientes:

• El 30 por ciento de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio.

• 1.500 euros anuales, que se incrementan en 8.500 euros, cuando el incremento provenga de contribuciones empresariales o de aportaciones del trabajador al mismo plan de empleo que dependen del importe aportado por la empresa.

Planificación de las ganancias y pérdidas patrimoniales

Si durante 2024 se han obtenido ganancias y a su vez, se acumulan pérdidas en otras inversiones, podría materializar dichas pérdidas para compensarlas con las ganancias. Eso sí, se ha de tener en cuenta que:

• Hacienda no permite la compensación de pérdidas generadas por donaciones. Por ello, para poder compensar esas pérdidas, OCU aconseja vender el bien y donar el dinero obtenido.

• Si el contribuyente quiere mantener una inversión, pero desea sacar a la luz fiscal sus pérdidas, OCU advierte que no se debe cometer el error de vender y recomprar (como norma general, antes de dos meses), ya que la normativa impide aprovechar las pérdidas de recompras de “valores homogéneos”.

• Atención, la próxima declaración será la última en la que podrá compensar el saldo de pérdidas pendientes de 2020. Antes de fin de año puede vender inversiones con una ganancia equivalente para aprovecharlo.

Otras sugerencias

- Las ganancias por la transmisión de la vivienda habitual (en la que se reside durante tres años continuados) cuando se tienen 65 años o más, están exentas de tributación del IRPF. Por ello, OCU recomienda esperar a cumplir esa edad para aprovechar la exención.

- Para los propietarios de inmuebles alquilados, OCU aconseja repasar los gastos deducibles, y si al final del año se observa que el rendimiento es positivo, adelantar a diciembre los gastos deducibles para rebajarlo.