Diez consejos fiscales de OCU para ahorrar en próxima Declaración del IRPF

A menos de dos meses para que acabe este ejercicio fiscal, OCU ha recordado que todavía es posible tomar decisiones que ayuden a rebajar la cuota, como aumentar la aportación al plan de pensiones, planificar las ganancias y las pérdidas patrimoniales o mejorar la eficiencia energética del hogar.

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Son muchas las decisiones que pueden tomarse antes de fin de año para ayudar a rebajar la cuota tributaria de la próxima declaración de renta.

Y aunque tocan todo tipo de ámbitos, este año la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) destaca las relacionadas con la eficiencia energética y la instalación de placas solares.

Quienes realicen obras que mejoren la eficiencia energética de su vivienda pueden beneficiarse de importantes deducciones:

Deducción del 20 por ciento de lo pagado, sobre una base máxima de 5.000 euros, cuando las obras permitan reducir al menos un 7 por ciento la demanda de calefacción y refrigeración. El ahorro fiscal puede llegar a 1.000 euros. 

Deducción del 40 por ciento, sobre una base máxima de 7.500 euros si reducen al menos un 30 por ciento el consumo de energía primaria no renovable o permiten obtener una calificación energética A o B. El ahorro máximo, 3.000 euros. 

Deducción del 60 por ciento por las obras de rehabilitación energética realizadas en edificios de comunidades de propietarios o viviendas unifamiliares, siempre que reduzcan al menos un 30 por ciento el consumo de energía primaria no renovable o permitan alcanzar una calificación energética A o B.

El ahorro puede sumar hasta 3.000 euros al año, 9.000 euros repartidos en varios ejercicios. En las comunidades de propietarios, cada vecino puede deducir la parte de los gastos que le corresponda. 

Para aplicar estas deducciones en la próxima declaración son necesarios dos certificados de eficiencia energética: uno previo a las obras y otro posterior pero obtenido antes del 1 de enero de 2027, de modo que prueben la mejora. Eso sí, estas obras no podrán haberse pagado en metálico.

Instalación de placas solares: una nueva deducción de hasta 1.000 euros

Una de las novedades fiscales de 2026 es la deducción por la instalación de sistemas de autoconsumo de electricidad procedente de fuentes renovables, como los paneles solares y los sistemas de almacenamiento.

La deducción es del 10 % de las cantidades pagadas por instalaciones en inmuebles propiedad del contribuyente; y de hasta el 20 % en viviendas situadas en edificios de uso residencial. La base máxima es de 5.000 euros, por lo que el ahorro fiscal puede llegar a 500 o 1.000 euros, respectivamente.

Para beneficiarse de esta deducción, la instalación debe quedar terminada en 2026, contar con los permisos y certificados exigidos (incluido el certificado de instalación eléctrica) y haberse pagado por medios bancarios. OCU recuerda que no es posible acumular esta deducción con las de mejora de la eficiencia energética por una misma instalación en el mismo inmueble.

Otras ocho sugerencias para ahorrar en la declaración de la renta

Amortizar anticipadamente la hipoteca. Si la vivienda habitual se adquirió antes del 1 de enero de 2013 y se conservan el derecho a la antigua deducción, puede desgravarse el 15 % de las cantidades pagadas, sobre un máximo de 9.040 euros anuales por declaración. Si las cuotas de 2026 no alcanzan esa cifra, puede interesar realizar una amortización anticipada hasta completar el límite, siempre que se disponga de ahorros suficientes. 

Las ganancias por la transmisión de la vivienda habitual (donde se reside durante tres años continuados) cuando se tienen 65 años o más, están exentas. 

Para los propietarios de inmuebles alquilados, OCU aconseja repasar los gastos deducibles, y si al final del año se observa que el rendimiento es positivo, adelantar a diciembre los gastos deducibles para rebajarlo. 

Aportar a planes de pensiones. Muy interesante para quienes obtienen rentas del trabajo o de actividades profesionales o empresariales que tributan. También para quienes perciben ingresos por alquileres, siempre que además tengan alguna de las rentas anteriores y una base imponible suficiente para aplicar la reducción. y una base imponible suficiente para aplicar la reducción.

Las aportaciones permiten reducir la base imponible del IRPF, con carácter general hasta 1.500 euros anuales o el 30 % de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas, si esta última cifra es inferior. El límite puede incrementarse hasta en 8.500 euros adicionales en algunos planes de empleo, según las contribuciones empresariales y de las aportaciones del trabajador. 

Compensar ganancias y pérdidas patrimoniales. Quienes hayan obtenido ganancias en 2026 pueden estudiar la venta de inversiones que acumulen pérdidas para compensarlas y reducir su tributación. Aunque no se pueden aprovechar fiscalmente las pérdidas si se venden y recompran valores homogéneos dentro de determinados plazos, como los dos meses anteriores o posteriores en el caso de acciones cotizadas y fondos de inversión.

Además, 2026 es el último ejercicio para compensar las pérdidas pendientes de 2022. Tampoco se pueden compensar las pérdidas generadas por donaciones, por lo que es preferible vender primero el bien y donar después el dinero obtenido. 

Aprovechar las deducciones por donativos. Las donaciones a entidades acogidas al régimen fiscal de mecenazgo permiten deducir el 80 % de los primeros 250 euros y el 40 % del resto. Este último porcentaje aumenta al 45 % cuando se han realizado donaciones a la misma entidad en los dos ejercicios anteriores, igualando o incrementando cada año la cantidad aportada. 
Comprar un vehículo eléctrico o instalar un punto de recarga.

La adquisición de determinados vehículos eléctricos nuevos en 2026 puede dar derecho a una deducción del 15 % sobre una base máxima de 20.000 euros (excluyendo las cantidades subvencionadas), lo que supone hasta 3.000 euros de ahorro fiscal. Por la instalación de un punto de recarga la deducción puede llegar a 600 euros. 
Acreditar situaciones de discapacidad.

Quienes tengan problemas graves de salud o familiares a su cargo en esa situación deberían iniciar cuanto antes los trámites para solicitar el reconocimiento del grado de discapacidad. Un grado igual o superior al 33 % puede dar acceso a mínimos, reducciones y deducciones estatales y autonómicas, siempre que se cumplan las condiciones exigidas.

Por último, OCU ha recordado que las comunidades autónomas permiten deducir ciertos gastos pagados en 2026: por alquiler de vivienda, ayuda doméstica, gastos educativos, libros de texto, guardería, gastos médicos, nuevas tecnologías, recursos energéticos renovables, etc. que pueden consultarse en www.ocu.org.