Nuevo récord de recaudación en Castilla y León en la lucha contra el fraude

La gran parte de los resultados corresponden a los ingresos procedentes de liquidaciones y de actos de gestión recaudatoria, que aumentaron un 5 por ciento con respecto al año anterior.

Por su parte, la reducción de las devoluciones solicitadas por los contribuyentes se incrementó en 2016 más del 20 por ciento.

Por último, la cifra total recaudada por la Agencia Tributaria se nutre de los ingresos inducidos –aquellas declaraciones realizadas fuera de tiempo– y los ingresos por expedientes de delito fiscal.

La Agencia Tributaria, en su propósito de lucha contra el fraude, lleva a cabo una serie de actuaciones de control, como inspecciones, auditorías informáticas y planes de visitas para verificar el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias por parte de los contribuyentes.

En el año 2016 el número de actuaciones inspectoras certificó la trayectoria de incremento, con una subida del 27 por ciento en los últimos cinco años.

Estas acciones de inspección llevadas a cabo por la AEAT consisten en la comprobación del correcto cobro del IVA, con actividades de control extensivo sobre las grandes empresas. El importe liquidado en este ámbito ha registrado un incremento del 50% en el último año.

Los sectores que resultan de actuación preferente por parte de la inspección tributaria de Castilla y León son el comercio mayorista y minorista –con el fin de detectar posibles ventas no declaradas–, servicios de restauración y ocio –para controlar la correcta generación de facturas–, el sector inmobiliario, la industria agroalimentaria y el resto del sector servicios.

En algunas de estas actuaciones, los inspectores de la Agencia Tributaria siguen detectando la utilización del llamado ‘software de doble uso’, un programa informático en caja que manipula el importe de las facturas generando dos recibos: uno para la incorporación a la contabilidad oficial y para utilizarlo en la declaración del impuesto con un importe inferior al real y otro con el importe correcto para el control interno de la empresa.

En las comprobaciones en las que se ha detectado esta práctica, la media de los ingresos no declarados supera el 20 por ciento sobre el total de ingresos oficialmente declarados.

Objeto de especial atención para las acciones de control por parte de la AEAT son también las empresas que, desarrollando su actividad económica en Castilla y León, sitúan su domicilio fiscal fuera de la región.

Más herramientas de detección

Para el año 2017, las labores de control de la Agencia Tributaria para detectar el fraude fiscal se centrarán principalmente en el análisis de los grandes patrimonios, el control del IVA y de la economía sumergida, el control a las multinacionales y el seguimiento de los grandes deudores.

Para ello impulsará el uso de nuevas herramientas informáticas creadas expresamente para investigar y comprender complejos entramados financieros y societarios. Con las herramientas usadas hasta ahora, en los últimos cinco años se ha liquidado deuda tributaria por un importe de más de 400 millones de euros sobre los grandes patrimonios.

La AEAT prevé ahora dar un salto cualitativo en el control patrimonial, analizando los trasvases de rentas efectuadas a partir de técnicas agresivas de planificación fiscal, uso de sociedades interpuestas para encauzar retribuciones personales, manifestaciones de capacidad económica incompatibles con la declarada en el IRPF y la disponibilidad de activos en el exterior.